¿Cuánto me pueden devolver de IRPF por maternidad? Guía completa 2024
¿Cuánto me pueden devolver de IRPF por maternidad? Guía completa 2024
Si acabas de ser madre o estás esperando un bebé, seguramente te has preguntado ¿cuánto me pueden devolver de IRPF por maternidad?. Esta es una de las dudas más comunes entre las mujeres trabajadoras en España, ya que la devolución del IRPF por maternidad puede suponer un alivio económico importante en una etapa de tantos cambios. Entender cómo funciona esta devolución, quién tiene derecho a ella y cuál es el procedimiento para solicitarla es fundamental para aprovechar al máximo tus derechos fiscales.
En esta guía completa 2024, te explicaremos con detalle todo lo que necesitas saber sobre la devolución del IRPF por maternidad. Desde los requisitos para obtenerla, pasando por la cuantía aproximada que podrías recibir, hasta los pasos para presentar la solicitud y casos especiales. También aclararemos las dudas más frecuentes para que puedas resolver cualquier interrogante que tengas sobre este beneficio.
Prepárate para conocer cómo funciona esta ayuda fiscal, qué cambios trae la normativa en 2024 y cómo puedes asegurarte de que Hacienda te devuelva lo que te corresponde por el nacimiento o adopción de tu hijo. ¡Vamos allá!
¿Qué es la devolución del IRPF por maternidad y quién puede solicitarla?
Antes de entrar en cifras y procedimientos, es importante entender qué significa exactamente la devolución del IRPF por maternidad. En esencia, se trata de una deducción fiscal que permite a las madres trabajadoras recuperar parte del impuesto sobre la renta que han pagado durante el año en que han tenido o adoptado un hijo.
¿En qué consiste la deducción por maternidad?
La deducción por maternidad es un beneficio fiscal establecido para apoyar económicamente a las mujeres que compaginan la maternidad con su actividad laboral. Consiste en una reducción de hasta 1.200 euros anuales por cada hijo menor de 3 años, aunque esta cantidad puede ser objeto de devolución incluso si no se debe pagar IRPF (por ejemplo, si no se tienen ingresos suficientes).
Esto significa que si una madre ha pagado IRPF a lo largo del año, puede solicitar que Hacienda le devuelva hasta 1.200 euros por cada hijo, en función de su base imponible y situación fiscal. Además, si la madre no ha pagado IRPF o no ha alcanzado esa cantidad, puede solicitar la devolución directa de la deducción, lo que la convierte en un derecho muy valioso para muchas familias.
¿Quién tiene derecho a la devolución del IRPF por maternidad?
Para poder solicitar esta devolución, es necesario cumplir ciertos requisitos básicos:
- Ser madre trabajadora por cuenta propia o ajena.
- Haber tenido o adoptado un hijo menor de 3 años durante el año fiscal.
- Estar dada de alta en la Seguridad Social o mutualidad durante el periodo de disfrute del permiso de maternidad.
- Estar al corriente con las obligaciones fiscales y de Seguridad Social.
Importante: las madres que no trabajan o que no cotizan no pueden beneficiarse directamente de esta devolución, aunque existen otros tipos de ayudas para familias en situación de desempleo o bajos ingresos.
Además, en caso de adopción o acogimiento, también se aplica esta deducción siempre que se cumplan los requisitos, ampliando así la cobertura a diferentes formas de maternidad.
¿Cuánto dinero se puede devolver en 2024 por el IRPF de maternidad?
Ahora que sabemos quién puede solicitar la devolución, la pregunta más frecuente es: ¿cuánto me pueden devolver de IRPF por maternidad? La respuesta no es única, ya que depende de varios factores relacionados con tus ingresos y la base imponible.
Importe máximo de la devolución por hijo
El importe máximo que Hacienda devuelve por cada hijo menor de 3 años es de 1.200 euros anuales. Este es el límite establecido para la deducción por maternidad y no puede superarse, aunque en algunos casos, como parto múltiple, esta cantidad puede incrementarse proporcionalmente por cada hijo adicional.
Por ejemplo, si has tenido gemelos, la devolución máxima puede ser de 2.400 euros (1.200 euros por cada bebé), siempre que cumplas los requisitos.
¿Cómo se calcula la devolución real?
La devolución efectiva dependerá de la cantidad de IRPF que hayas pagado durante el año. Si has pagado menos de 1.200 euros en total, la devolución será igual a lo que hayas pagado. Si has pagado más, se devolverá hasta el máximo permitido.
Además, si no has pagado IRPF porque tus ingresos son bajos, igualmente puedes solicitar la devolución, ya que la ley permite que la deducción sea reintegrable. Esto significa que Hacienda te puede abonar directamente el importe, aunque no tengas cuota a pagar.
Ejemplo práctico
Imagina que María ha trabajado durante 2023 y ha pagado 900 euros de IRPF. Ha tenido un hijo en abril y cumple todos los requisitos para la deducción. En este caso, María podrá solicitar la devolución de esos 900 euros, que es la cantidad máxima que ha pagado y que Hacienda le puede devolver.
Por otro lado, si Ana ha pagado 1.500 euros de IRPF y tiene un hijo, podrá solicitar la devolución de 1.200 euros, que es el tope establecido.
Pasos para solicitar la devolución del IRPF por maternidad en 2024
Solicitar la devolución del IRPF por maternidad es un proceso que requiere seguir una serie de pasos, pero no es complicado si sabes qué hacer. A continuación, te explicamos cómo puedes presentar tu solicitud correctamente.
1. Presentar la declaración de la renta
La forma más habitual de solicitar la devolución es incluir la deducción por maternidad en la declaración de la renta del año correspondiente. En el formulario de la declaración, hay un apartado específico para esta deducción, donde deberás indicar que has tenido un hijo y cumples los requisitos.
Si no presentas declaración porque tus ingresos son bajos, puedes solicitar la devolución de forma independiente (te explicamos cómo más adelante).
2. Solicitud directa a Hacienda
Si no estás obligada a presentar la declaración o no lo hiciste, puedes pedir la devolución mediante un formulario específico que la Agencia Tributaria pone a disposición de las madres trabajadoras.
Este trámite se puede realizar de manera telemática a través de la sede electrónica de Hacienda o presencialmente en las oficinas. Es importante contar con el certificado digital o el sistema Cl@ve para identificarte online.
3. Documentación necesaria
Para tramitar la devolución, es fundamental tener a mano los siguientes documentos:
- Certificado de nacimiento o resolución judicial en caso de adopción.
- Documento acreditativo de estar dada de alta en la Seguridad Social durante el permiso de maternidad.
- Declaración de la renta del año correspondiente, si la has presentado.
- Formulario oficial de solicitud de devolución (si no presentas declaración).
La correcta presentación de estos documentos agiliza el proceso y evita retrasos.
¿Qué ocurre si la devolución del IRPF por maternidad se reclama con retraso?
Es común que muchas madres descubran la posibilidad de esta devolución después de haber presentado la declaración o incluso años después. ¿Se puede reclamar con retraso? ¿Hay límites?
Plazos para reclamar la devolución
La ley establece un plazo de cuatro años desde el final del año en que se produjo el nacimiento o adopción para solicitar la devolución del IRPF por maternidad. Esto significa que si tu hijo nació en 2020, aún puedes reclamar la devolución correspondiente a ese año hasta finales de 2024.
Pasado este plazo, Hacienda puede denegar la solicitud, por lo que es importante actuar con rapidez si no has solicitado la devolución en su momento.
Procedimiento para reclamar una devolución atrasada
Si has presentado la declaración sin incluir la deducción, puedes solicitar la rectificación de la declaración mediante un procedimiento de rectificación de autoliquidación. Esto se puede hacer online o en oficinas, y Hacienda te devolverá la cantidad correspondiente más los intereses legales que correspondan.
En caso de no haber presentado declaración, deberás presentar la solicitud de devolución directamente, aportando toda la documentación necesaria y justificando que tienes derecho al beneficio.
Ejemplo de reclamación
Supongamos que Laura no solicitó la devolución del IRPF por maternidad en 2021. En 2024 decide reclamarla. Presenta la solicitud con la documentación requerida y Hacienda le devuelve el importe que le corresponde, incluyendo los intereses generados desde la fecha original de la declaración.
Casos especiales y consideraciones importantes
No todas las situaciones son estándar, y algunas madres pueden encontrarse con circunstancias particulares que afectan la devolución del IRPF por maternidad. Aquí te explicamos las más relevantes.
Madres autónomas y devolución del IRPF
Las madres autónomas también tienen derecho a la devolución del IRPF por maternidad, siempre que hayan estado dadas de alta en la Seguridad Social durante el permiso y cumplan los requisitos. En este caso, la base para calcular el IRPF puede ser diferente, pero el derecho a la deducción es el mismo.
Un detalle importante es que las autónomas pueden solicitar la devolución aunque hayan tenido períodos de baja o cotización irregular, siempre que el alta sea efectiva durante el disfrute del permiso.
Partos múltiples y aumento de la devolución
Si has tenido gemelos, trillizos o más, el importe de la devolución se multiplica por el número de hijos. Por ejemplo, con gemelos, la devolución máxima puede ser de 2.400 euros anuales.
Esto supone un apoyo extra para las familias que afrontan los gastos adicionales que conlleva un parto múltiple.
Situaciones de separación o custodia compartida
En casos de separación o divorcio, la devolución del IRPF por maternidad suele corresponder a la madre que tiene la custodia del menor. Sin embargo, en custodia compartida, se puede acordar la distribución de la deducción entre ambos progenitores, siempre que ambos cumplan los requisitos y Hacienda lo autorice.
Es recomendable consultar cada caso concreto, ya que puede variar según la situación legal y fiscal de la familia.
Preguntas frecuentes (FAQ) sobre la devolución del IRPF por maternidad
¿Puedo solicitar la devolución del IRPF por maternidad si estoy en paro?
No, la devolución por maternidad está destinada a madres trabajadoras por cuenta ajena o propia. Si estás en paro y no tienes ingresos, no podrás solicitar esta deducción. Sin embargo, existen otras ayudas sociales para madres en situación de desempleo que puedes explorar.
¿Qué pasa si el padre también quiere la deducción?
La deducción por maternidad está diseñada exclusivamente para la madre trabajadora. El padre no puede solicitar esta devolución, salvo en casos muy específicos de custodia compartida y acuerdo mutuo, pero siempre es la madre quien tiene el derecho principal.
¿Se puede solicitar la devolución si el bebé nació a finales de año?
Sí, aunque el hijo haya nacido en diciembre, tienes derecho a la deducción proporcional al tiempo que el hijo haya estado vivo durante ese año. En la práctica, Hacienda aplica la deducción completa si el hijo ha nacido durante el año fiscal, sin prorratear.
¿Qué debo hacer si Hacienda me deniega la devolución?
Si Hacienda rechaza tu solicitud, puedes presentar una reclamación administrativa o recurso de reposición. Es importante revisar que la documentación esté completa y que cumplas todos los requisitos. En algunos casos, un asesor fiscal puede ayudarte a preparar la reclamación.
No, la devolución del IRPF por maternidad es independiente de otras prestaciones como la prestación por maternidad, ayudas familiares o subsidios. No afecta a la cuantía ni a la percepción de estas otras ayudas.
¿Puedo solicitar la devolución por maternidad de años anteriores?
Sí, tienes hasta cuatro años para reclamar la devolución de años anteriores. Si no lo hiciste en su momento, aún estás a tiempo de presentar la solicitud o rectificar la declaración para recuperar el dinero que te corresponde.
¿Es obligatorio presentar la declaración de la renta para pedir la devolución?
No es obligatorio. Si no estás obligada a declarar porque tus ingresos son bajos, puedes solicitar la devolución de forma independiente mediante un formulario específico para madres trabajadoras. Esto facilita que todas las mujeres que cumplen requisitos puedan beneficiarse.
